投资项目财务分析软件
（Software for Finance Analysis of Investment Project）
软件使用说明书
2024年12月1日
1.引言
1.1编写目的
为方便用户对投资项目进行财务分析，提高财务分析的效率和计算的准确性，特编制投资项目财务分析软件（Software for Finance Analysis of Investment Project，简称FAIP）供广大用户使用。
1.2项目背景
联合国工业发展组织（UNDIO）于1978年首次出版《工业可行性研究编制手册》，1981年中译本在我国发行。1982年国家计委颁发了《关于建设项目进行可行性研究的试行管理办法》，正式将可行性研究纳入我国的投资管理体制之中。1987年，国家计委发布《建设项目经济评价方法与参数》，在全国范围内得到了广泛的应用，它的颁布试行标志着我国进入了项目投资决策科学化、民主化的新阶段。1993年，国家计委发布《建设项目经济评价方法与参数》（第二版）；2006年，国家发改委发布《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）。本软件依据《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）编写。
2. 软件概述
2.1目标
通过填入基础数据，经过计算，输出《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）财务评价所需要的14张基本表格和6张辅助表格。
2.2功能
软件输入的基础数据简单直接，通过软件计算，输出全套20张Excel格式的表格，整个过程用户无需输入公式，无需干预。
2.3 性能
熟练使用本软件，输入全部基础数据不到10分钟，计算和输出全部表格不到1分钟，极大的提高了投资项目可行性研究财务分析的效率。由于不需要输入公式，可以避免由于人为输入公式错误造成的分析结果不准确。
3. 运行环境
3.1硬件
本软件对于硬件无特殊要求，普通PC机或笔记本电脑均可满足使用要求。
3.2支持软件
（1）Windows 7及以上操作系统
（2）Office 2010版及以上办公软件
4. 使用说明
4.1安装
（1）点击setup.exe文件
（2）按提示完成操作
出现以下提示，请选择“是”
4.2软件使用
双击桌面图标
（1）点击【文件】，选择【新建】或【打开】项目
①对于新项目，点击【新建】，并按提示填入项目名称信息。
②对于已有项目，点击【打开】，读入基础数据。
（2）点击【输入】,依次输入或修改基础数据，全部基础数据在选择的目录下，按照输入的项目名称，以Excel 2007格式存储，高级用户可直接用Excel编辑和修改基础数据。
① 首先需要输入【公用参数】。
② 点击【投资数据】，依次输入相关数据。
③ 点击【营业收入】，依次输入相关数据。
④ 点击【成本及费用】，依次输入相关数据。
⑤ 点击【流动资金】，依次输入相关数据。
⑥ 点击【银行借款及偿还】，依次输入相关数据。
⑦ 点击【税金及利润分配】，依次输入相关数据。
⑧ 点击【原有资产投入】，依次输入相关数据。如无“原有资产投入”，可以不填写任何数据，直接“保存”。
（3）点击【计算】得出计算结果，程序弹出对话框显示主要计算结果，如计算结果不符合要求，可以调整输入基础数据后重新计算。
（4）点击【输出】，输出全套15张表格，在当前目录下，表格文件名为“项目名称”-表格.xlsx进行存储，存储格式为Excel 2007格式。
（5）点击【文件】—【退出】，关闭软件。
5、输入数据填写详细说明
5.1 数据填写统一说明
（1）所有比例、比率、税率、利率等均按小数填入，例如：20.5%，填写为0.205。
（2）对于分年填入的数据，从某年开始，往后年份的数据都一样，可以使用“F2”快捷键快速填入。
（3）除非特别说明，所有数据均按“万元”为单位填入。
5.2各基础数据填写详细说明
5.2.1 公用参数
（1）建设项目名称
填入本项目的名称，未来将以该项目名称输出计算结果表格，输出表格名称为“XXXX-表格.xlsx”
（2）项目计算期总年数（建设期+运营期）
按项目计算期的总年数填入，可以为小数，例如10.5年。目前软件可进行计算期不超过50年（含50年）的项目计算。
（3）建设期年数
按项目的建设期年数填入，可以为小数，如果项目第1年就有销售收入，则建设期填0年。
（4）贴现率（%）
用于计算净现值的基准贴现率。
（5）计算期第一年年份
一般情况下填“1”，也可以填写实际年份，如：“2024”。
（6）各项经济指标输出选用年(含建设期)
用于《财务指标一览表》中选定相关指标的输出年份。
5.2.2 投资数据
（1）固定资产折旧末年是否重置
如果按照分类折旧，运营期大于某类工程费用（如设备）的折旧期，就会涉及到折旧末年是否需要进行固定资产重置的选择，一般选择“折旧末年重置”；如果固定资产折旧完，认为仍可以继续使用，不需要重置，可以选择“折旧末年不重置”。
（2）工程费用
将项目建设投资中的工程费用按“形成资产类型”、“折旧/摊销年限”进行归类，依次填写“数据名称”、“含税投资”、 “进项税率”、“形成资产类型”、“折旧/摊销年限”、“残值率”、“各年投入比例”。
需要注意的是“各年投入比例”的填写，例如：设备投资为1000万元，建设期3年，第1年投入20%，第2年投入50%，第3年投入30%，则按下列方式填写“第1年投入比例”填“0.2”，“第2年投入比例”填“0.5”，“第3年投入比例”填“0.3”，之后各年投入比例为“0”，可以不填。需要提示的是，各年投入比例之和必需为“1”，否则会造成计算后《资产负债表》不平衡的现象。
（3）工程建设其他费用
将项目建设投资中的工程建设其他费用按“形成资产类型”、“折旧/摊销年限”进行归类，依次填写“数据名称”、“含税投资”、 “进项税率”、“形成资产类型”、“折旧/摊销年限”、“残值率”、“各年投入比例”。
其他注意事项同上。需要说明的是：如果“现成资产类型”选择“固定资产其他费用”，则无需再填写“形成资产类型”、“折旧/摊销年限”、“残值率”，该费用将按比例计入“机器设备”、“房屋、建筑物”中，随同该类型资产转固、折旧。
（4）预备费
以“万元”为单位填入“预备费”金额；软件自动按比例归入相应资产。
（5）追加投资
是在运营期，除“重置投资”外，为了维持运营需要追加投入的资金，相应的资金来源为项目“盈余资金”。可根据项目实际情况，填入该项数据。
（6）建设投资中自有资金
建设投资中自有资金可以选择“按占比计算”或“按投入金额计算”，然后填入相应的比例或金额。
建设投资中自有资金投入进度，可以选择“优先使用自有资金”或“分年度等比例投入”。
（7）长期借款
长期借款中各银行占比，可按“第一银行占比”和“第二银行占比”分别填入，注意“第一银行占比”与“第二银行占比”之和必需为“1”。
长期借款利率，按“第一银行占比”和“第二银行占比”分别填入。
软件根据投资进度、长期借款情况，自动计算建设期借款利息。
5.2.3 营业收入
销售收入最多可分20种产品填入。
（1）营业收入单价（元）
营业收入单价的单位是元，价格为销项税价格。请依次按“数据名称”、“输入方式”、“销项税率”、“增长率”、“各年单价”（即“运营第1年”填入对应年份的“单价”数据，“运营第2年”填入对应年份的“单价”数据，……）填入数据。
注意：“销项税率”按小数填入，例如：11%填写为0.11，
“增长率”按小数填入，例如：5%填写为0.05。
（2）营业收入数量/产量
营业收入数量/产量中的“数据名称”自动与营业收入单价中的“数据名称”同步，请依次按 “输入方式”、“增长率”、“各年数量”（即“运营第1年”填入对应年份的“数量/产量”数据，“运营第2年”填入对应年份的“数量/产量”数据，……）填入数据。
（3）其他营业收入
其他营业收入按“相对主营收入的比例”填入，没有其他营业收入，可填“0”。
（4）补贴收入
补贴收入可选择“按主营收入比例计算”，或“按单价乘以数量计算”。
补贴收入如需缴纳销项税，请填写“补贴收入销项税率”。
补贴收入按“按主营收入的比例”计算，填写“补贴收入相对主营收入的比例”。
补贴收入按“按单价乘以数量计算”计算，依次填写各年的“补贴单价（元）”、“补贴数量”，其中“补贴单价”为含税价。
5.2.4成本及费用
（1）常规成本
常规成本按生产要素法进行分类，包括“外购原材料”、“外购燃料”、“外购动力”、“人员工资及福利费”、“修理费”、“管理费用”、“销售费用”等七项，对应“数据名称”无法修改。请按“输入方式”、“基数”、“占比/单位成本”、“进项税率”、“固定费用占比”、“增长率”、“各年数据”（即“运营第1年”填入对应年份的“成本及费用”数据，“运营第2年”填入对应年份的“成本及费用”数据，……）
“成本及费用”数据的单位为“万元”。
（2）自定义成本项
自定义成本项对应的“数据名称”可以自定义（修改），请按“输入方式”、“基数”、“占比/单位成本”、“进项税率”、“固定费用占比”、“增长率”、“各年数据”（即“运营第1年”填入对应年份的“成本及费用”数据，“运营第2年”填入对应年份的“成本及费用”数据，……）
“成本及费用”数据的单位为“万元”。
5.2.5 流动资金
（1）流动资金可选择采用“扩大指标估算法”估算，或采用“分项详细估算法”估算。
（2）采用“扩大指标估算法”估算，直接填写“扩大指标估算法估算的流动资金总额”，按单位为“万元”填入数据。
（3）采用“分项详细估算法”估算，依次填写“应收款天数”、“应付款天数”、“材料储备天数”、“燃料储备天数”、“现金储备天数”、“在产品天数”、“产成品（库存）天数”、“预收款占营业收入的比例”、“预收款天数”、“预付款外购商品占外购原材料比例”、“预付款天数”。
（4）“自有流动资金”可以选择“按占比计算”或“按金额计算”，并填入对应的数据，如选择“按金额计算”，对应数据按“万元”为单位填入。
（5）流动资金借款可以选择是否偿还，默认流动资金借款在整个运营期不偿还，运营期结束偿还流动资金借款。如选择在运营期“偿还流动资金借款”，在“偿还流动资金借款”前选择“√”。
（6）如有流动资金借款，填写对应的“流动资金借款利率”。
5.2.6 银行借款及还款数据
（1）短期借款
软件根据“财务计划现金流量表”判断企业的财务生存能力，自动计算是否需要“短期借款”以及“短期借款”的金额，并根据“财务计划现金流”情况，自动进行“短期借款”偿还。
“短期借款利率”按项目情况填入。
（2）长期借款
长期借款分为“第一银行”和“第二银行”，可按各自的“还款方式”选择和填入相关数据。
5.2.7 税金及利润分配
（1）可依次填写“教育费附加率”、“城市建设维护税率”、“还款期间应付利润提取比例”、“还款后应付利润提取比例”、“盈余公积金按利润提取比例”、“盈余公积金累计提取最大值”、“增值税退税比例”7项数据。
（2）各年所得税税率
各年所得税税率按照从盈利年开始填写，即“第1年”为项目开始盈利第1年的所得税税率。软件自动根据项目利润情况，判定是否需要弥补以前年度亏损，计算应纳税所得额及所得税。
5.2.8 原有资产投入
改扩建项目系指既有企业利用原有资产与资源，投资形成新的生产（服务）设施，扩大或完善原有生产（服务）系统的活动。改扩建项目原则上应采用“有无项目”对比的“增量法”计算。
对于符合下列条件之一的改扩建项目，可通过估算“原有资产投入”来进行简化计算：
①项目的投入和产出与既有企业的生产经营活动相对独立；
②以增加产出为目的的项目，增量产出占既有企业产出比例比较小；
③利用既有企业的资产与资源量与新增量相比较小；
④效益和费用的增量流量较容易确定；
⑤其他特定情况。
“原有资产投入”视为既有企业投入新项目的资产，该资产已经形成，为新项目所利用，相应资产价值可由资产评估确定或估算确定。
“原有资产投入”默认在运营第1年投入使用。